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A公司的所得税税率为25％，假定A公司税前会计利润为1000万元。不考虑其他纳税调整，税法规定，企业因违反国家有关法律法规支付的

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A公司适用的所得税税率为25％，各年税前会计利润均为10000万元。假定税法规定的折旧方法、折旧年限及净残值与会计规定相同。同时

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A公司适用的所得税税率为25％，税法规定：各项资产减值准备不允许税前扣除；各年实现税前会计利润均为10000万元。2×19年发生

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A公司于2×20年12月20日自客户收到一笔合同预付款，金额为100万元，因不符合收入确认条件，将其作为合同负债核算。假定按照税

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甲公司适用的所得税税率为25%。各年税前利润均为10000万元。2×19年6月30日以5000万元购入一项固定资产，并于当日达到

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甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％，商品出售时纳税义务已经发生，实际发生退回时取得税务机关开具的红字增值税专用发

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乙公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％。2×20年1月1日，乙公司与甲公司签订一项购货合同，乙公司向其出售一台大型机

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甲企业与乙企业签订了一项租赁协议，将其原先自用的一栋写字楼出租给乙企业使用，租赁期开始日为2×19年3月31日。2×19年3月3

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A公司为我国A股上市公司，企业所得税税率为25％。该公司在两个年度内给10位公司高管实施了股票期权激励计划，该公司股权激励

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甲公司2×19年发生的有关交易或事项中，会计处理与所得税处理存在差异的包括以下几项： (1)1月1日，甲公司以3800万元取得

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